СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0231001153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03706137 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44650442704361533220
11504 Основные средства на конец предыдущего года44270436153322027844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4465044270436150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4427043615332200
12103 Запасы на конец отчетного года38537363503510132525
12104 Запасы на конец предыдущего года36350351013252535532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17433638071871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3638078712847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8499631413165037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6314131650371636
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4877943027372240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4302737224394330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93429872978083972653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87297808397265367859
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1295139520372363
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1395203723633101
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1295139520370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1395203736850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года803011067105577257
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110671055772575457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772796861692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года796861692469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880211863114180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118631141879490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93429872978083972653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87297808397265367859
21103 Выручка за отчетный год29065268591610525058
21104 Выручка за предыдущий год26859161052505818880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22626246141380122889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24614138012288918344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6439224523040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2245230421690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6439224523040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2245230421690
23403 Прочие доходы за отчетный год2939533381878449
23404 Прочие доходы за предыдущий год5333818784344243
23503 Прочие расходы за отчетный год7291140324707
23504 Прочие расходы за предыдущий год91140324707578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9306666764050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6667640555090
24603 Прочее за отчетный год13-120400
24604 Прочее за предыдущий год-1204000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9293678763655509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6787636555093357
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9293678763650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6787636555090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9293)/Стоимость активов (93429) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22626+0+0) = 28.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6439)/Выручка (29065) = 22.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9293)/Выручка (29065) = 31.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (5.54), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (22.15%), рентабельность компании (31.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" КРАСНОКАМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН