ООО "Гидровец" ИНН:0231002693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45306877 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2270324549406206
11504 Основные средства на конец предыдущего года3245494062068437
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12412400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2270336950640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3369506462060
12103 Запасы на конец отчетного года32282305592378214276
12104 Запасы на конец предыдущего года30559237821427632187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139066157194145690126897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15719414569012689699465
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13185000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260114936155129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149361551291324
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7104040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1872051892461760320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1892461760321413020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189475192615181096147508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192615181096147508141413
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5390315650500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3156505043790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5400316650604389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3166506043894310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5243234300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2343002223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178832187091176036142749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187091176036142749134041
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года150370839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1840751894491760360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1894491760361431190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189475192615181096147508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192615181096147508141413
21103 Выручка за отчетный год284905613514271995002
21104 Выручка за предыдущий год561351427199500290214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2773755021141787120433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5502114178312043389839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75311149320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1114936-254310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год314000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43911149320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1114936-254310
23403 Прочие доходы за отчетный год280826026037
23404 Прочие доходы за предыдущий год82602603717
23503 Прочие расходы за отчетный год700100800
23504 Прочие расходы за предыдущий год1008000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199329320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9329366060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4186212121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18621212178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15746848485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год746848485314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157468480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7468484850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (189475) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27737+314+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (439)/Выручка (28490) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (28490) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.319

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники