Общество с ограниченной ответственностью "Волна" ИНН:0231003295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22631132 ОКВЭД:61.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года831300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года831300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года831383138313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года831383130
12103 Запасы на конец отчетного года77644683
12104 Запасы на конец предыдущего года446830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566601388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6003880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1914781
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15331094552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10935520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года984694068865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года940688650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года297561-113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года561-1130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307571-103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571-1030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96820430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года204300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96820430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года204300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года704559668086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года596680860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1526826882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8268820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года857167928968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года679289680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года984694068865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года940688650
21103 Выручка за отчетный год64421152611351
21104 Выручка за предыдущий год11526113510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63991152611351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11526113510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63991493-299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11526-2990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20200
23403 Прочие доходы за отчетный год300306257
23404 Прочие доходы за предыдущий год3062570
23503 Прочие расходы за отчетный год7706134325
23504 Прочие расходы за предыдущий год102833250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10071463-366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1347-3660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10071463-366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1347-3660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10071463-366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1347-3660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1007)/Стоимость активов (9846) = -10.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43+0+0) = 14881.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6399)/Выручка (6442) = 99.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1007)/Выручка (6442) = -15.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = -0.978

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (99.33%), рентабельность компании (-15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волна"