ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА" ИНН:0231004002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32030008 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года139437678
12104 Запасы на конец предыдущего года43767851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15768620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76862071
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116134161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613416115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1651801960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1801962590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165180196259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180196259137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10177044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17174447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12169126215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6912621590
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года349400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года945300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1551631260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1631792150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165180196259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180196259137
21103 Выручка за отчетный год494124613682460
21104 Выручка за предыдущий год1246136824601748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2448239472390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82394718971696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2504234210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4234215630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250423470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год423421700
23503 Прочие расходы за отчетный год2163661416
23504 Прочие расходы за предыдущий год3663951614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3457330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5726540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34572643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57264330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (165) = 20.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244+0+0) = 102.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (494) = 50.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (494) = 6.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 3.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (50.61%), рентабельность компании (6.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"