Муниципальное унитарное предприятие "Землемер" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан ИНН:0231004813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745047 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года888
11503 Основные средства на конец отчетного года147016871366
11504 Основные средства на конец предыдущего года168713771048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147016951374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169513851056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15101772855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17728550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113516111545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161115451379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264533832400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года338324001379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года411550783774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года507837852435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года521521521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года521521521
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года327941412934
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года414129451598
13603 Резервный капитал на конец отчетного года214214214
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года214214214
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101202105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202105102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411550783774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года507837852435
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года411550783774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года507837852435
21103 Выручка за отчетный год561370885850
21104 Выручка за предыдущий год708867056611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год551260865745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608657455861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1011002105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1002960750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1011002105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1002960750
23504 Прочие расходы за предыдущий год800855648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101202105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202105102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101202105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202105102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101202105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202105102
32003 Величина капитала на 31521521521
32005 Величина капитала на 31414129451598
32006 Величина капитала на 31214214214
32007 Величина капитала на 31202105102
32008 Величина капитала на 31507837852435
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1012023
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10113983
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1012023
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1012023
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)86200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2021050
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10641050
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)86200
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20200
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)106400
33003 Величина капитала на 31521521521
33005 Величина капитала на 31327941412934
33006 Величина капитала на 31214214214
33007 Величина капитала на 31101202105
33008 Величина капитала на 31411550783774
36003 Чистые активы на 31411550783774
36004 Чистые активы на 31507837852435
41103 Поступления – всего за отчетный год561370885850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год561370885850
41203 Платежи – всего за отчетный год608970225745
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8181494804
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год391437433470
41293 Прочие платежи за отчетный год135717851471
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47666105
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47666105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (4115) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5512+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (5613) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (5613) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники