Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан ИНН:0231005260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29793642 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383466565
11504 Основные средства на конец предыдущего года466565696
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383466565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года466565696
12103 Запасы на конец отчетного года1168661628541
12104 Запасы на конец предыдущего года616285414608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1367711455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711455815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13103150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1031501267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1306669769146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года697691466690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1344974429711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года744297117386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года154900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года154900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205120522051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205220512075
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1063047007000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года470070005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года768690660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года690660311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1139853907660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539076605311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1344974429711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года744297117386
21103 Выручка за отчетный год14244181578681
21104 Выручка за предыдущий год18157868119015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14026176247869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17624786918441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218533812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год533812574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218533812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год533812574
23303 Проценты к уплате за отчетный год717531671
23304 Проценты к уплате за предыдущий год531671499
23403 Прочие доходы за отчетный год50000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2125
32003 Величина капитала на 31501501501
32005 Величина капитала на 31154915491549
32007 Величина капитала на 312125
32008 Величина капитала на 31205220512075
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1024
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1024
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1024
33218 Убыток (ИТОГО)1024
33003 Величина капитала на 31501501501
33005 Величина капитала на 31154915491549
33007 Величина капитала на 31121
33008 Величина капитала на 31205120522051
36003 Чистые активы на 31205120522051
36004 Чистые активы на 31205220512075
41103 Поступления – всего за отчетный год14244181578681
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14244181578681
41203 Платежи – всего за отчетный год207641839911798
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1532841776604
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год375436813148
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год717531671
41293 Прочие платежи за отчетный год965100101375
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6520-242-3117
42103 Поступления – всего за отчетный год50024950
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год50024950
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год50024950
43103 Поступления – всего за отчетный год1212047007000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1212047007000
43203 Платежи – всего за отчетный год619070005000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год619070005000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5930-23002000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90-47-1117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (13449) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14026+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (14244) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (14244) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 6.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Камский элеватор" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан