Ликвидационная комиссия ООО "КОММУНАЛЬНИК" ИНН:0231005493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15306377 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года230632922835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230632922835
12104 Запасы на конец предыдущего года24110231466
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265636313228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363132282637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265638824354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года388243544175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265661887646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года618876467010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года393939
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года393939
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-156517455263
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174552635164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-152617845302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178453025203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418244042344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440423441807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418244042344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440423441807
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265661887646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года618876467010
21103 Выручка за отчетный год1991075316191
21104 Выручка за предыдущий год107531619112015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1601222815997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122281599712012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39-1475194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14751943
22203 Управленческие расходы за отчетный год22800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-189-1475194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14751943
23403 Прочие доходы за отчетный год61260
23404 Прочие доходы за предыдущий год12600
23503 Прочие расходы за отчетный год6511850
23504 Прочие расходы за предыдущий год118500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-248-2534194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25341943
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1484163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год841630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-262-261831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2618313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-262-261831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2618313
32003 Величина капитала на 313900
32007 Величина капитала на 31174500
32008 Величина капитала на 31178400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))331000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-331000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26200
33218 Убыток (ИТОГО)26200
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))304800
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)304800
33003 Величина капитала на 313900
33007 Величина капитала на 31-156500
33008 Величина капитала на 31-152600
41103 Поступления – всего за отчетный год129600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год129600
41203 Платежи – всего за отчетный год130600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год82700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-262)/Стоимость активов (2656) = -9.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160+0+228) = -48.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-189)/Выручка (199) = -94.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-262)/Выручка (199) = -131.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = -5.103

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-94.97%), рентабельность компании (-131.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники