Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети" ИНН:0231005905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75813318 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122611716117719
11504 Основные средства на конец предыдущего года171611771916505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122611716117719
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171611771916505
12103 Запасы на конец отчетного года211614941265
12104 Запасы на конец предыдущего года14941265737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1130987983652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года879836525770
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4585276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85276344
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14029103775193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1037751936851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262902753822912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275382291223356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232323
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31701651411890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165141189010984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31931653711913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165371191310994
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1130400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1130400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11793110018015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100180159378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117931100110999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110011099912362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262902753822912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275382291223356
21103 Выручка за отчетный год455515216839520
21104 Выручка за предыдущий год521683952028538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год489254767438500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год476743850029110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-337444941020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44941020-572
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-337444941020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44941020-572
23403 Прочие доходы за отчетный год68964685011
23404 Прочие доходы за предыдущий год46850117132
23503 Прочие расходы за отчетный год82813945125
23504 Прочие расходы за предыдущий год33851254531
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26943568906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46249062029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26943568906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46249062029
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26943568906
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46249062029
32003 Величина капитала на 312300
32007 Величина капитала на 311651400
32008 Величина капитала на 311653700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))269400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)269400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))269400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)269400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1603800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1603800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1603800
33218 Убыток (ИТОГО)1603800
33003 Величина капитала на 312300
33007 Величина капитала на 31317000
33008 Величина капитала на 31319300
36003 Чистые активы на 31319300
36004 Чистые активы на 311653700
41103 Поступления – всего за отчетный год5237900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5010600
41193 Прочие поступления за отчетный год227300
41203 Платежи – всего за отчетный год5241900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2787300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1403500
41293 Прочие платежи за отчетный год340000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2694)/Стоимость активов (26290) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48925+0+0) = -6.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3374)/Выручка (45551) = -7.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2694)/Выручка (45551) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 1.72

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.72<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-7.41%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тепловые сети"