Общество с ограниченной ответственностью "Заря" ИНН:0231006151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79634268 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года567000
11504 Основные средства на конец предыдущего года107000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5671071470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10714750
12103 Запасы на конец отчетного года523742907969
12104 Запасы на конец предыдущего года742907969236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343572525483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года572525436487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2168151148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16815114845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года868148215830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1482158316000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1435158917301605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158917301605783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500656503
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89710891230949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10891230949280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года935108912300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108912309490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1435158917301605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158917301605783
21103 Выручка за отчетный год5213608961264216
21104 Выручка за предыдущий год6089612642162357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4952551755623493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5517556234931926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2615725640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5725647230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2615725640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5725647230
23503 Прочие расходы за отчетный год261572544567
23504 Прочие расходы за предыдущий год572544567428

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1435) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4952+0+0) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (5213) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5213) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 0.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Заря"