Общество с ограниченной ответственностью "Уныш" ИНН:0231006176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79634274 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480480480
11504 Основные средства на конец предыдущего года480480480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года480480480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480480480
12103 Запасы на конец отчетного года247312469
12104 Запасы на конец предыдущего года312469298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248314501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314501500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728794981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794981980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500518537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228294312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294312443
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228294463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294463443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728794981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794981980
21103 Выручка за отчетный год136320831860
21104 Выручка за предыдущий год208318602703
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133320371819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203718192253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4641450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год304641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год464132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год304641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год302928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (728) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1333+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1363) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1363) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.193

Индекс Альтмана Z = 2.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"