Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис" ИНН:0231006433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79652409 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205451629016290
11504 Основные средства на конец предыдущего года162901629016290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205451629019423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162901942319423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38838984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3898444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70218549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1854916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1090574133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57413360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216351686419556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168641955619483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134831148913588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114891358811746
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года724946925442
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года469254427712
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года903683526
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6835260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года815253755968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537559687737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216351686419556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168641955619483
21103 Выручка за отчетный год603661875991
21104 Выручка за предыдущий год618759915783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год603661875991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618759915783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год603661875991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год618759915783
23503 Прочие расходы за отчетный год120311271070
23504 Прочие расходы за предыдущий год11271070906
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год483350604921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год506049214877
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181186180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186180175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год465248744741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487447414702

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4652)/Стоимость активов (21635) = 21.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6036)/Выручка (6036) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4652)/Выручка (6036) = 77.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.654

Индекс Альтмана Z = 4.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (77.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башатомпромсервис"