Общество с ограниченной ответственностью "Восход" ИНН:0231006585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94263220 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19952879875435346
11504 Основные средства на конец предыдущего года8798754353463692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19952879875430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8798754353460
12103 Запасы на конец отчетного года6955609353695498
12104 Запасы на конец предыдущего года6093536954987353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180209275387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209275387497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1008723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7235638956460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6389564658880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27187151871318911234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15187131891123411543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5259000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5259000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9385525952590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года486739147170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39147176680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19521918359865937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9183598659375872
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1474178520952250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1785209522500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1065619851409
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года56198514091833
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1580234630800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2346308036590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3006309000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6309000800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5786302832231638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3028322316383038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6086365841230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3658412316380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27187151871318911234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15187131891123411543
21103 Выручка за отчетный год130991175465136017
21104 Выручка за предыдущий год11754651360176734
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121261047862606530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10478626061496806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97312762530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1276253-1320
22203 Управленческие расходы за отчетный год6806914180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6914183810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293585-1650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год585-165-5130
23203 Проценты к получению за отчетный год21020
23303 Проценты к уплате за отчетный год506379355163
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37935516384
23403 Прочие доходы за отчетный год4352510021592571
23404 Прочие доходы за предыдущий год5100215925711028
23503 Прочие расходы за отчетный год3196210015881826
23504 Прочие расходы за предыдущий год210015881826307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9643206530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320653690
24603 Прочее за отчетный год11940
24604 Прочее за предыдущий год9440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95331974965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31974965421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9533197490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год319749650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (953)/Стоимость активов (27187) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12126+0+680) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (13099) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (953)/Выручка (13099) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.546

Индекс Альтмана Z = 3.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восход"