ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА" ИНН:0231006641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94277570 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года72850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72850
12103 Запасы на конец отчетного года241223072578
12104 Запасы на конец предыдущего года230725782844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436936493497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364934973515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года792100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года678260356285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года603562856359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678260426313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604263136409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473146905012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469050125005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205113521301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135213011404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205113521301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135213011404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678260426313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604263136409
21103 Выручка за отчетный год171771450315445
21104 Выручка за предыдущий год145031544517442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131241069611841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112411184112991
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405338073604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год326236044451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40533807299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год326236041456
23503 Прочие расходы за отчетный год366732770
23504 Прочие расходы за предыдущий год327733050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386530299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-152991456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345307292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год307292290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год412237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32271166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (6782) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13124+0+0) = 30.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4053)/Выручка (17177) = 23.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (17177) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.307

Х5 = Выручка/Активы = 2.533

Индекс Альтмана Z = 4.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (23.6%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"