Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама" ИНН:0231007148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80020146 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4176644407349768432
11504 Основные средства на конец предыдущего года459563497684328388
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4176645956365250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года459563652599810
12103 Запасы на конец отчетного года67065189872114463
12104 Запасы на конец предыдущего года518987211446314763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6611205452545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1205452545987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233215239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2152392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7600639693250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63969325150470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49366523524585025028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52352458502502825689
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6913828200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года82821228200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1048556000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5560000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79611384200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года138421228200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13000122822000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2998343228974943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3432289749434002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42983432151790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3432289769430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49366523524585025028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52352458502502825689
21103 Выручка за отчетный год121469947161227378
21104 Выручка за предыдущий год99471612273786712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112958633155307495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86331553074957058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85113145920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1314592-1170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85113145920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1314592-1170
23303 Проценты к уплате за отчетный год10011071455446
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1071455446318
23403 Прочие доходы за отчетный год41635894159111513
23404 Прочие доходы за предыдущий год58941591115133038
23503 Прочие расходы за отчетный год197517203455552
23504 Прочие расходы за предыдущий год172034555521526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20384417125930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4417125933980
24603 Прочее за отчетный год-91070
24604 Прочее за предыдущий год10700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2047440712586398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440712586398352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20474407125860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4407125863980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2047)/Стоимость активов (49366) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11295+0+0) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (851)/Выручка (12146) = 7.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2047)/Выручка (12146) = 16.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.01%), рентабельность компании (16.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Кама"