Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нур" ИНН:0231007155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82028100 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3725437747142297619
11504 Основные средства на конец предыдущего года377471422976197836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3725437747142290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377471422976190
12103 Запасы на конец отчетного года14272107971505014806
12104 Запасы на конец предыдущего года10797150501480615992
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1167249718732277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2497187322772462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2002440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1545913294171670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1329417167170830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52713510413139624702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51041313962470226293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1316013160131600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1316013160131600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года165591894544060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18945440644060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10485967133050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9671330520770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40204417762087119643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41776208711964319407
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6311320032000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3200320000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6311320065840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года320065842120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2051232413151140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2324131511403310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4147374126263707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3741262637073461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6198606539410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6065394148470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52713510413139624702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51041313962470226293
21103 Выручка за отчетный год109541070955604794
21104 Выручка за предыдущий год10709556047945687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9374909156824141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9091568241416457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15801618-1220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1618-1226530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15801618-1220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1618-1226530
23303 Проценты к уплате за отчетный год988731369139
23304 Проценты к уплате за предыдущий год731369139244
23403 Прочие доходы за отчетный год515023812101054451
23404 Прочие доходы за предыдущий год238121010544512435
23503 Прочие расходы за отчетный год49161830583714674
23504 Прочие расходы за предыдущий год18305837146741125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год826639412430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год639412432910
24603 Прочее за отчетный год12000
24604 Прочее за предыдущий год28000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81463661228236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63661228236293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год814636612280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год636612282360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (814)/Стоимость активов (52713) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9374+0+0) = 16.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1580)/Выручка (10954) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (814)/Выручка (10954) = 7.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.214

Индекс Альтмана Z = 4.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (14.42%), рентабельность компании (7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники