Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк" ИНН:0231007204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82038802 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6817454004846
11504 Основные средства на конец предыдущего года745400484616241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6817454000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74540048460
12103 Запасы на конец отчетного года188327741002
12104 Запасы на конец предыдущего года32774100217987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73707665985712178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76659857121782293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7558799299310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79929931131800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года823987371033118026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8737103311802636521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53785629617911530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года562961791153024984
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3913913911990
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года39139119902184
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3913913910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39139119900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года983558003300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2470261934063706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2619340637066053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2470271737610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2717376145060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года823987371033118026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8737103311802636521
21103 Выручка за отчетный год16079595912647
21104 Выручка за предыдущий год7959591264710707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246697108516104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69710851610411810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8698-1260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98-126-34570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8698-21760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98-126-34570
23403 Прочие доходы за отчетный год184597403712
23404 Прочие доходы за предыдущий год45974037123877
23503 Прочие расходы за отчетный год1821107391513576
23504 Прочие расходы за предыдущий год11075965135762464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-250-550-53510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-550-5351-134540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-250-550-5356-13454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-550-5351-134544

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (8239) = -3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (246+0+0) = -34.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (160) = -53.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (160) = -156.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.88

Индекс Альтмана Z = 5.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.98), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-53.75%), рентабельность компании (-156.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Маяк"