СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА" ИНН:0231007211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82038848 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11052117781282113610
11504 Основные средства на конец предыдущего года11778128211361010271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1105211778128210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1177812821136100
12103 Запасы на конец отчетного года20794205921896418322
12104 Запасы на конец предыдущего года20592189641832221896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1957136513352078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1365133520781498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2302721957202990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2195720299204000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34079337353312034010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33735331203401033669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года469817000170000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1700017000170000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2041204120410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2041204120410
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12302000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2484209717380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2097173814430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21525211382077920484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21138207792048420220
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2168240526003526
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года240526003526517
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2168240526000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2405260035260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1851161135284015
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1611352840156955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8535858162135985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8581621359855977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103861019297410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101929741100000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34079337353312034010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33735331203401033669
21103 Выручка за отчетный год116081063066126982
21104 Выручка за предыдущий год10630661269827556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109531051661746596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105166174659610094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6551144380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1144383860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6551144380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1144383860
23303 Проценты к уплате за отчетный год160171292474
23304 Проценты к уплате за предыдущий год171292474503
23403 Прочие доходы за отчетный год1726720194936953
23404 Прочие доходы за предыдущий год7201949369537543
23503 Прочие расходы за отчетный год1825677693376598
23504 Прочие расходы за предыдущий год6776933765984381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3963683020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3683022670
24603 Прочее за отчетный год9970
24604 Прочее за предыдущий год9730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387359295264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359295264119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3873592950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3592952640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (387)/Стоимость активов (34079) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10953+0+0) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (11608) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (387)/Выручка (11608) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.715

Индекс Альтмана Z = 4.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.64%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"