СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ" ИНН:0231007275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84472158 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30560352392339413778
11504 Основные средства на конец предыдущего года35239233941377811308
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1044510445104450
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года104451044500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4100545684338390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4568433839137780
12103 Запасы на конец отчетного года16976118521060515133
12104 Запасы на конец предыдущего года11852106051513315703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8603899460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3899460565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21022610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102261030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1783811992109650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1199210965155930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58843576764480429371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57676448042937127606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1375013750130000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1375013000130000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2971297129710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2971297129710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6877525934150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5259341520150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23598219801938617986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21980193861798617888
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года161071827896652848
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1827896652848396
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2039228626240
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2286262400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1814620564122890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года205641228928480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110459950104675303
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99501046753036205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6054518226623234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5182266232343117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1709915132131290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151321312985370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58843576764480429371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57676448042937127606
21103 Выручка за отчетный год1676114962123208082
21104 Выручка за предыдущий год149621232080829800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1562413016109637876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301610963787611585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1137194613570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194613572060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1137194613570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194613572060
23303 Проценты к уплате за отчетный год295820751002725
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20751002725506
23403 Прочие доходы за отчетный год40984582119804792
23404 Прочие доходы за предыдущий год45821198047928203
23503 Прочие расходы за отчетный год6462584109224173
23504 Прочие расходы за предыдущий год25841092241735718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1631186914130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186914131000
24603 Прочее за отчетный год1325130
24604 Прочее за предыдущий год251320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16181844140098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184414009811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1618184414000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18441400980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1618)/Стоимость активов (58843) = 2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15624+0+0) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1137)/Выручка (16761) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1618)/Выручка (16761) = 9.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.67

Индекс Альтмана Z = 2.292

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.292<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1 МАЯ"