СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА" ИНН:0231007966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64153758 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1145311162379193354540
11504 Основные средства на конец предыдущего года116237919335454021096
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1145311162379193354540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116237919335454021096
12103 Запасы на конец отчетного года47136393953649636642
12104 Запасы на конец предыдущего года39395364963664232362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1899300853643155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3008536431551627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37619318125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19318125120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49411425964187839922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42596418783992234109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16394215883313381194462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1588331338119446255205
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19380292912929129291
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года29291292912929129291
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21895218952189521895
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2189521895218956585
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9911000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76115653154654417154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65315465441715410955
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1273011165019773068340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116501977306834046831
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26053305302656221252
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года305302656221252582
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26053305302656221252
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года305302656221252582
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года630160015001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105881117279193370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11172791933706292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105881180295194870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11802951948707792
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16394215883313381194462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1588331338119446255205
21103 Выручка за отчетный год69762614775732143945
21104 Выручка за предыдущий год61477573214394536268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66842609895037942678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60989503794267835863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292048869421267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48869421267405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292048869421267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48869421267405
23303 Проценты к уплате за отчетный год345735422660687
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35422660687303
23403 Прочие доходы за отчетный год15438305404196923072
23404 Прочие доходы за предыдущий год30540419692307211225
23503 Прочие расходы за отчетный год410187151686117417
23504 Прочие расходы за предыдущий год871516861174173775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1080018771293906235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187712939062357552
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1080018771293906199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187712939061997525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1080018771293906199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187712939061997525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10800)/Стоимость активов (163942) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66842+0+0) = 4.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2920)/Выручка (69762) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10800)/Выручка (69762) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.474

Индекс Альтмана Z = 5.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (15.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЗАВОД-АЛГА"