ООО "ИСТОК М" ИНН:0231008014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67177021 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года448424339461
12104 Запасы на конец предыдущего года424339461579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84123235500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123235500500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5325475740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5475749610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532547574961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5475749611079
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года532547574705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года547574705731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532547574961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5475749611079
21103 Выручка за отчетный год2249264333813006
21104 Выручка за предыдущий год2643338130062943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1650198624153032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1986241521522712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5996579660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6579668540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59947740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65774-260
23503 Прочие расходы за отчетный год567000
23504 Прочие расходы за предыдущий год610000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3247740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4774-260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324774-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4774-26231

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (532) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1650+0+0) = 36.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (2249) = 26.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2249) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26.63%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники