Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мир" ИНН:0231008053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67833353 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24115215832137216095
11504 Основные средства на конец предыдущего года21583213721609515557
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2411521583213720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2158321372160950
12103 Запасы на конец отчетного года15001171041769113488
12104 Запасы на конец предыдущего года17104176911348813573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58310527992600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105279913751775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11311251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1569718268184950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1826818495160890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39812398513986732184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39851398673218430906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1985719857198570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1985719857198570
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1235123512350
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1235123500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91591204085050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12040850538310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30251331322959723688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33132295972368821797
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8263225025200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2250252000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8263225025200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2250252027530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3308645035754400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1298116113002168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1161130021681956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1298446977500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4469775057430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39812398513986732184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39851398673218430906
21103 Выручка за отчетный год14329182461223011503
21104 Выручка за предыдущий год18246122301150311535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10543156821030110796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15682103011079611504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3786256419290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256419297070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3786256419290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256419297070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3851353546990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3535467419060
24603 Прочее за отчетный год130250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3838353546741891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353546741891440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3838353546740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3535467418910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3838)/Стоимость активов (39812) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10543+0+0) = 35.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3786)/Выручка (14329) = 26.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3838)/Выручка (14329) = 26.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.164

Индекс Альтмана Z = 6.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (12.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (26.42%), рентабельность компании (26.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники