ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС" ИНН:0231008060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831696 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5542860905657460
11504 Основные средства на конец предыдущего года609056574600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5542860905657460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года609056574600
12103 Запасы на конец отчетного года2738527051201356699
12104 Запасы на конец предыдущего года270512013566990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411449239287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4492392870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2779627500204050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275002040569920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8322488405861516992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8840586151699210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6890177881778810
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года778817788100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7602658543020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года658543027050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7651384476821930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84476821937150
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2750150015000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1500150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2750150015000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2761242924580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2429245800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3961242924580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2429245862770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8322488405861516992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8840586151699210
21103 Выручка за отчетный год2155117592127731250
21104 Выручка за предыдущий год175921277312500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2052616180103211166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161801032111660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1025141224520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14122452840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1025141224520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14122452840
23403 Прочие доходы за отчетный год4585976844401150
23404 Прочие доходы за предыдущий год9768444011500
23503 Прочие расходы за отчетный год459388973290529
23504 Прочие расходы за предыдущий год889732905290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1017228336020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228336027050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101722833597705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228335977050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1017228335970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228335977050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1017)/Стоимость активов (83224) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20526+0+0) = 4.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1025)/Выручка (21551) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1017)/Выручка (21551) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.401

Индекс Альтмана Z = 14.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (7.02), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (4.76%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС"