Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод" ИНН:0231008085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67842582 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14265086
11504 Основные средства на конец предыдущего года26508664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14265086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26508664
12103 Запасы на конец отчетного года49827737794927738670
12104 Запасы на конец предыдущего года73779492773867025792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7970728681220384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7286812203844018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57799810655013859063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81065501385906329819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57813810915018859149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81091501885914929883
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24912260181761510569
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2601817615105697519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24922260281762510579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2602817625105797529
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1206207816541139
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2078165411391886
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1206207816541139
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2078165411391886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31685529853090947431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52985309094743120468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31685529853090947431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52985309094743120468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57813810915018859149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81091501885914929883
21103 Выручка за отчетный год96279132600131443119118
21104 Выручка за предыдущий год13260013144311911861312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81051113325114799105067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11332511479910506743349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15228192751664414051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19275166441405117963
22203 Управленческие расходы за отчетный год17095889179838542
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8891798385428401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18671038486615509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10384866155099562
23403 Прочие доходы за отчетный год8148211255632
23404 Прочие доходы за предыдущий год8211255632570
23503 Прочие расходы за отчетный год2936089561891
23504 Прочие расходы за предыдущий год6089561891617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13461059789604250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10597896042509515
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год632176913491947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год176913491947110
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год297472350
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год747235093
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4255157471886
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год87200747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1106840370963050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8403709615567519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1106840370963050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8403709615567519
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 312601817615105697519
32008 Величина капитала на 312602817625105797529
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11060500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11060500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1106000
33218 Убыток (ИТОГО)1106000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3124912260181761510569
33008 Величина капитала на 3124922260281762510579
36003 Чистые активы на 3124922260281762510579
36004 Чистые активы на 312602817625105797529
41103 Поступления – всего за отчетный год8258112097512397696945
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8258111958712397695170
41203 Платежи – всего за отчетный год8257912102412388696901
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43484798968827661261
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28239306452637522400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год998156613481947
41293 Прочие платежи за отчетный год98588917788711293
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2-499044
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-49400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1106)/Стоимость активов (57813) = -1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81051+0+17095) = -1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1867)/Выручка (96279) = -1.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1106)/Выручка (96279) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.758

Х5 = Выручка/Активы = 1.665

Индекс Альтмана Z = 2.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.217<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-1.94%), рентабельность компании (-1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арланский кирпичный завод"