ООО "АГРОФИРМА МАЯК" ИНН:0231008127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866275 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41734431214381513123
11504 Основные средства на конец предыдущего года4312143815131230
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года239000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4173443360438150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4336043815131230
12103 Запасы на конец отчетного года16751177511757712554
12104 Запасы на конец предыдущего года1775117577125540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34538577986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года385779860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7232110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1709618208183590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1820818359126610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58830615686217425784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61568621742578410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10359881683800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года881683804340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1036988268390444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8826839044410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95711253191260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12531912600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года43579513910
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года795139100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000613326105170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года133261051700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37294328753526914958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3287535269149580
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1161654171980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года65417198103820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3845539416432670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3941643267253400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58830615686217425784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61568621742578410
21103 Выручка за отчетный год192401420292228217
21104 Выручка за предыдущий год14202922282170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1988318837105487733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188371054877330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-643-4635-13260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4635-13264840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-643-4635-13260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4635-13264840
23303 Проценты к уплате за отчетный год130715123390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151233900
23403 Прочие доходы за отчетный год90341120410719293
23404 Прочие доходы за предыдущий год11204107192930
23503 Прочие расходы за отчетный год552646091073316
23504 Прочие расходы за предыдущий год460910733160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155844879810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44879814610
24603 Прочее за отчетный год1512350
24604 Прочее за предыдущий год1235270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15434367946434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43679464340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154343679460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43679464340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1543)/Стоимость активов (58830) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19883+0+0) = -3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-643)/Выручка (19240) = -3.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1543)/Выручка (19240) = 8.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Индекс Альтмана Z = -1.766

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-3.34%), рентабельность компании (8.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники