ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ" ИНН:0231008208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92837065 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1800
12103 Запасы на конец отчетного года2260
12104 Запасы на конец предыдущего года160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212150
21103 Выручка за отчетный год1260600
21104 Выручка за предыдущий год6000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год960500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30094
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1000
24603 Прочее за отчетный год180
24604 Прочее за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (578) = 48.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (960+0+0) = 31.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (1260) = 23.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (1260) = 22.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.488

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.78

Индекс Альтмана Z = 13.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (4.23), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (23.81%), рентабельность компании (22.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНОКАМСКИЙ ГУСЬ"