ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО" ИНН:0231009498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13222133 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5237292
11504 Основные средства на конец предыдущего года2920
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7014292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2920
12103 Запасы на конец отчетного года6828435
12104 Запасы на конец предыдущего года4140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1258310149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1946510622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2647910914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года567725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50005000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50005000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50021560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156103329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5410
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209125189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2647910914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110140
21103 Выручка за отчетный год69008472
21104 Выручка за предыдущий год113780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67107757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год190715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (26479) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6710+0+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (190)/Выручка (6900) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (6900) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Х5 = Выручка/Активы = 0.261

Индекс Альтмана Z = 0.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.75%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"КРАСНОКАМСКМОЛОКО"

Еще предприятия