СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА" ИНН:0232000811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03706338 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18966229462683927039
11504 Основные средства на конец предыдущего года22946268392703920862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1896622946268390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2294626839270390
12103 Запасы на конец отчетного года15588180031646015878
12104 Запасы на конец предыдущего года18003164601587814573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8729966021211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99660212111216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306163533785073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1635337850731361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1676620634204400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2063420440221620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35732435804727949201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43580472794920138012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8820882088200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8820882088200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3759375937590
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3759375937590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4322138643770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1386437739480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16917139811697216543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13981169721654316915
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9319130921363214574
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1309213632145749701
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года931913092137210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1309213721152470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29998300114008860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83001140088603500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32614211350464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4211350464291
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3236399648360
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3996080870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года949616507165860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1650716586174110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35732435804727949201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43580472794920138012
21103 Выручка за отчетный год24148192252127219979
21104 Выручка за предыдущий год19225212721997916522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18444189932230916839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18993223091683912823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5704232-10370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232-103731400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5704232-10370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232-103731400
23303 Проценты к уплате за отчетный год2650316430432032
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3164304320321178
23403 Прочие доходы за отчетный год2154327651225467
23404 Прочие доходы за предыдущий год3276512254672227
23503 Прочие расходы за отчетный год2151896132627
23504 Прочие расходы за предыдущий год1896132627428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49931554290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15542939480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49931554293948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15542939484320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49931554290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15542939480
32003 Величина капитала на 3116000
32005 Величина капитала на 318820000
32006 Величина капитала на 313759000
32007 Величина капитала на 311386000
32008 Величина капитала на 3113981000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4993000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4993000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4993000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4993000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2057000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2057000
33003 Величина капитала на 3116000
33005 Величина капитала на 318820000
33006 Величина капитала на 313759000
33007 Величина капитала на 314322000
33008 Величина капитала на 3116917000
36003 Чистые активы на 3116917000
36004 Чистые активы на 3113981000
41103 Поступления – всего за отчетный год41513000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24148000
41193 Прочие поступления за отчетный год17365000
41203 Платежи – всего за отчетный год42842000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6930000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5509000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2650000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27753000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1329000
43103 Поступления – всего за отчетный год12073000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2999000
43193 Прочие поступления за отчетный год9074000
43203 Платежи – всего за отчетный год12073000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12073000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1329000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4993)/Стоимость активов (35732) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18444+0+0) = 30.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5704)/Выручка (24148) = 23.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4993)/Выручка (24148) = 20.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.899

Индекс Альтмана Z = 4.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (23.62%), рентабельность компании (20.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМЕНИ ЧАПАЕВА"