КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х ИНН:0232001371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31232939 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500410350
11504 Основные средства на конец предыдущего года410350350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500410350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410350350
12103 Запасы на конец отчетного года10040100
12104 Запасы на конец предыдущего года40100100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10040124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40124100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600450474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450474450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415250474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250474450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1852000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1852000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600450474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450474450
21103 Выручка за отчетный год456423280
21104 Выручка за предыдущий год423280261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5074780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51-55280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55280261
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51-55280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55280261
23303 Проценты к уплате за отчетный год5800
23403 Прочие доходы за отчетный год7055100
23404 Прочие доходы за предыдущий год5510014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (600) = -8.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (507+0+0) = -10.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (456) = -11.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (456) = -11.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.243

Индекс Альтмана Z = 2.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-11.18%), рентабельность компании (-11.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО МАВЛИКАСОВА А Х