Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория" ИНН:0232001389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96223667 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204251787618763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178761876319150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204781787818862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178781886219312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204781787818862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178781886219328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-783-1325322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1325322554
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года128280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211331917518540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191751854018449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212611920318540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192031854018774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204781787818862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178781886219328
21103 Выручка за отчетный год702726753756
21104 Выручка за предыдущий год267537560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год640442973838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429738380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год623-1622-82
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1622-820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год623-1622-82
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1622-820
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год1922
23404 Прочие доходы за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год1293116
23504 Прочие расходы за предыдущий год31160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512-1651-96
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1651-960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512-1651-96
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1651-960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (20478) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6404+0+0) = 9.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (7027) = 8.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (7027) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = 0.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (8.87%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "Уфа-Астория"