КУГАРЧИНСКАЯ РАЙОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0232001935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32018639 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243230104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230104140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418244111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244111147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462244111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244111147
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41892111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92111147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418244111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92111147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462244111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244111147
61003 Остаток средств на начало отчетного года22910522
62503 Прочие за отчетный год2492322
62003 Поступило средств - всего за отчетный год190923271971
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год639720631
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год652653537
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год2400
63503 Прочие за отчетный год581830720
63003 Использовано средств - всего за отчетный год125722031888
64003 Остаток средств на конец отчетного года242229105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (462) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 0.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия