МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ" ИНН:0232002230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97961663 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года836183658517
11504 Основные средства на конец предыдущего года836585170
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года347934790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года347900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118401184410917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11844109170
12103 Запасы на конец отчетного года549528584
12104 Запасы на конец предыдущего года5285840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355626972592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269725920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417534053184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340531840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160151524914101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15249141010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года435242534253
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года425342530
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года744274420
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года744200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года32400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3791043977
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10439770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121731306212672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13062126720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384221871429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218714290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года384221871429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218714290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160151524914101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15249141010
21103 Выручка за отчетный год249882298220335
21104 Выручка за предыдущий год22982203350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254222284320145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22843201450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-434139190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1391900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43490147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901470
23403 Прочие доходы за отчетный год729145883
23404 Прочие доходы за предыдущий год1458830
23503 Прочие расходы за отчетный год247126642
23504 Прочие расходы за предыдущий год1266420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48282188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2821880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год247216190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2161900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19966-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19966-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66-20
32003 Величина капитала на 31425342530
32005 Величина капитала на 31744274420
32006 Величина капитала на 3132400
32007 Величина капитала на 3110439770
32008 Величина капитала на 3113062126720
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)9904253
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9939013343
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)9900
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)9900
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)32400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6640671
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9880671
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19902
33218 Убыток (ИТОГО)19902
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4650669
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4650669
33003 Величина капитала на 31435242534253
33005 Величина капитала на 31744274427442
33007 Величина капитала на 313791043977
33008 Величина капитала на 31121731306212672
36003 Чистые активы на 31121731306212672
36004 Чистые активы на 3113062126720
41103 Поступления – всего за отчетный год298832299219228
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год246972159118953
41193 Прочие поступления за отчетный год51861401275
41203 Платежи – всего за отчетный год299932282021538
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год172971687017498
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год663241163883
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год281189157
41293 Прочие платежи за отчетный год578316450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-110172-2310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-110172-2303
62503 Прочие за отчетный год63614011153
62003 Поступило средств - всего за отчетный год63614011153
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год63614011153
63263 прочие за отчетный год63614010
63003 Использовано средств - всего за отчетный год63614011153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-199)/Стоимость активов (16015) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25422+0+0) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-434)/Выручка (24988) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-199)/Выручка (24988) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.168

Индекс Альтмана Z = 3.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-1.74%), рентабельность компании (-0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОСЕТЬ"