МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0232002329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97961700 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150511717315970
11504 Основные средства на конец предыдущего года171731597014899
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года413900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года421100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191902138420109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года213842010917222
12103 Запасы на конец отчетного года247415491669
12104 Запасы на конец предыдущего года15491669876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199115051327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150513271968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13282150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8215032
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460331433146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314331462876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237932452723255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245272325520098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550055005500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550055004100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года162011620114491
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года162011449114491
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1611371134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113711341126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217172283821125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228382112519717
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108512631512
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12631512381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года991426618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4266180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207616892130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16892130381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237932452723255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245272325520098
21103 Выручка за отчетный год8381108768836
21104 Выручка за предыдущий год1087688367373
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9206107808748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1078087487297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8259688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год968876
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8259688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год968876
23403 Прочие доходы за отчетный год141000
23503 Прочие расходы за отчетный год166900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10849688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год968876
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год379380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год938075
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-112138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-112138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год381
32003 Величина капитала на 31550055004100
32005 Величина капитала на 31162011449114491
32007 Величина капитала на 31113711341126
32008 Величина капитала на 31228382112519717
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))112100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)112100
33003 Величина капитала на 31550055005500
33005 Величина капитала на 31162011620114491
33007 Величина капитала на 311611371134
33008 Величина капитала на 31217172283821125
36003 Чистые активы на 31217172283821125
36004 Чистые активы на 31228382112519717
41103 Поступления – всего за отчетный год9944100258418
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9417100258331
41193 Прочие поступления за отчетный год527087
41203 Платежи – всего за отчетный год9931100938300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год300344334224
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год383037062911
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год371800
41293 Прочие платежи за отчетный год306117741165
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13-68118
43103 Поступления – всего за отчетный год76416592760
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год76416591400
43203 Платежи – всего за отчетный год76416592760
43293 Прочие платежи за отчетный год76416592760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13-68118
62203 Целевые взносы за отчетный год76416591400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год76416591400
63503 Прочие за отчетный год76416591400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год76416591400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1121)/Стоимость активов (23793) = -4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9206+0+0) = -8.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-825)/Выручка (8381) = -9.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1121)/Выручка (8381) = -13.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.461

Индекс Альтмана Z = 11.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-9.84%), рентабельность компании (-13.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники