ООО "БАШАГРОСЕРВИС" ИНН:0232004862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50804809 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года467647935082
11504 Основные средства на конец предыдущего года479350823998
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года467647935082
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года479350823998
12103 Запасы на конец отчетного года375441004158
12104 Запасы на конец предыдущего года410041583928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12491241991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1241991911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6627112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504754075176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540751764951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97231020110258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10201102588949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869780446483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года804464836470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92853649
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8536491213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93413043127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130431271266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102621573776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215737762479
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97231020110258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10201102588949
21103 Выручка за отчетный год205642425718067
21104 Выручка за предыдущий год242571806717385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190562233216808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223321680816470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150819251259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19251259915
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150819251259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19251259915
23403 Прочие доходы за отчетный год2251209
23404 Прочие доходы за предыдущий год1209993
23503 Прочие расходы за отчетный год333115302
23504 Прочие расходы за предыдущий год115302159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140018111166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181111661749
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год346254346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254346216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10541557820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15578201533

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1054)/Стоимость активов (9723) = 10.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19056+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1508)/Выручка (20564) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1054)/Выручка (20564) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.477

Индекс Альтмана Z = 12.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (4.92), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия