Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение ИНН:0232005087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55814280 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111951245215415
11504 Основные средства на конец предыдущего года124521541519230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111951245215415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124521541519230
12103 Запасы на конец отчетного года2649884910828
12104 Запасы на конец предыдущего года884910828372
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1823391371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2414476310229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4763102291103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255937358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59373584237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50881438728754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14387287547083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162832683944169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268394416926313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года219219219
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года219219219
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года263526352635
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года263526352635
13603 Резервный капитал на конец отчетного года113113113
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года113113113
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года176815161390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151613901233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473544834357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448343574200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12368860
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года88600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12368860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года88600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8250191206719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103121322020692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132202069215394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103122147039812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214703981222113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162832683944169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268394416926313
21103 Выручка за отчетный год183124857122487
21104 Выручка за предыдущий год485712248714181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174134482822476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год471922247623923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год899374311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137911-9742
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год899374311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137911-9742
23303 Проценты к уплате за отчетный год43113900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год89700
23403 Прочие доходы за отчетный год1248111443
23404 Прочие доходы за предыдущий год861144310812
23503 Прочие расходы за отчетный год27729421258
23504 Прочие расходы за предыдущий год11211258965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315222196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222196105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год634439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443921
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252178157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17815784
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год252178157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17815784
32003 Величина капитала на 3121900
32005 Величина капитала на 31263500
32006 Величина капитала на 3111300
32007 Величина капитала на 31151600
32008 Величина капитала на 31448300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25200
33003 Величина капитала на 3121900
33005 Величина капитала на 31263500
33006 Величина капитала на 3111300
33007 Величина капитала на 31176800
33008 Величина капитала на 31473500
36003 Чистые активы на 31473500
36004 Чистые активы на 31448300
41103 Поступления – всего за отчетный год1843600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1831200
41193 Прочие поступления за отчетный год12400
41203 Платежи – всего за отчетный год1075400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год694800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год303600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год43100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9100
41293 Прочие платежи за отчетный год24800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год768200
43203 Платежи – всего за отчетный год825000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год825000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-825000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (16283) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17413+0+0) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (18312) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (18312) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.41

Индекс Альтмана Z = -1.499

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.91%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кугарчинское агропромышленное обьединение