Потребительское общество "Юмагузинское" ИНН:0232005418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01698497 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года11570
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года15340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года740
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года740
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года49250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16710
21103 Выручка за отчетный год9280
21104 Выручка за предыдущий год29900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10100
23503 Прочие расходы за отчетный год2210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10100
24603 Прочее за отчетный год390
24604 Прочее за предыдущий год1550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Юмагузинское"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Юмагузинское"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Юмагузинское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1157) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Юмагузинское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (625+0+0) = 48.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Юмагузинское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (928) = 32.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Юмагузинское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (928) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Юмагузинское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Юмагузинское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Юмагузинское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Юмагузинское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Юмагузинское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.095

Индекс Альтмана Z = 57.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Юмагузинское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (32.65%), рентабельность компании (4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Юмагузинское"