ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО - КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР-ОРБИТА" ИНН:0232005496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16803942 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86719202466
11504 Основные средства на конец предыдущего года19202466866
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86719202466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19202466866
12104 Запасы на конец предыдущего года390335356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239636119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1266110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1266640971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640971475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213325603437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256034371341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года697611261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611261261
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года125018062361
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года180623610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года125018062361
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года180623610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201935
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года148123796
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1237961045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186143815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1438151080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213325603437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256034371341
21103 Выручка за отчетный год142328831065
21104 Выручка за предыдущий год288310650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10362246989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22469890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38763776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год637760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38763776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год637760
23303 Проценты к уплате за отчетный год2343180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31800
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год29450
23504 Прочие расходы за предыдущий год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14927476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год274760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12723376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (2133) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1036+0+0) = 37.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (387)/Выручка (1423) = 27.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (1423) = 8.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 4.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.81), коэффициент быстрой ликвидности (6.81), коэффициент текущей ликвидности (6.81), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (27.2%), рентабельность компании (8.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники