ООО "ЭЛИТСТРОЙ" ИНН:0232005626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294662 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24914410452565855
11504 Основные средства на конец предыдущего года4104525658557181
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года393393393393
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года393393393393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25307449756496248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4497564962487574
12103 Запасы на конец отчетного года10942614255713887
12104 Запасы на конец предыдущего года26142557138877159
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года304282289743
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года282289743732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6101180269111868125576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80269111868125576103775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3282829298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6240983167114996141035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83167114995141035112984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8771687665120645147283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87665120645147283120558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11462113324655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1011561123334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11562123334665
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2368630442740
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года436436436436
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года436436436436
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года436280567414710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года280567414710436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8120580257112781142239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80257111781142239117682
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6064344700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3447000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8727083704112781142239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83704111781142239119457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8771687665120645147283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87665120645147283120558
21103 Выручка за отчетный год33789111277123961130511
21104 Выручка за предыдущий год111277123961130511156644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34010109849122910130191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109849121848130191155632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22114281051320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142821133201012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22114281051320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142821133201012
23403 Прочие доходы за отчетный год287004
23504 Прочие расходы за предыдущий год282001711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6611461051324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11462113324619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1322921065
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22942365124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53917841259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9171690259495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53917841259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9171690259495
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3110512113324655
32008 Величина капитала на 3110512123334665
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15689114610510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15689114610510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15689114610510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15689114610510
41103 Поступления – всего за отчетный год42518163256148665142725
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40004162983148433140806
41193 Прочие поступления за отчетный год25142732321919
41203 Платежи – всего за отчетный год42518163253148384141896
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год174381072928194878205
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5810199281810423268
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год78338400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год132741147921
41293 Прочие платежи за отчетный год13051355754718539502

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (87716) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34010+0+0) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (33789) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (33789) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -1.394

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.65%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники