Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД" ИНН:0232005640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29806132 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156112261647
11504 Основные средства на конец предыдущего года12261647979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156112261647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12261647979
12103 Запасы на конец отчетного года14199141148543
12104 Запасы на конец предыдущего года1411485437383
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1236868
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года686868
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231225032707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250327072863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45246244
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года634552485
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года552485384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172691728212049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172821204910942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188301850813696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185081369611921
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года808080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13751035833
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1035842668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14551115913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115922748
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года214749771441
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года497726091441
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года214749772609
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года497726091441
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11001681249
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16812491844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14128122488925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1224889167888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152281241610174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12416101659732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188301850813696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185081369611921
21103 Выручка за отчетный год11464110649182
21104 Выручка за предыдущий год1106491827733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год699477286451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год772864515107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447033362731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333627312626
22203 Управленческие расходы за отчетный год327024051260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год240512501553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12009311471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93114811073
23303 Проценты к уплате за отчетный год646501367
23304 Проценты к уплате за предыдущий год501367250
23403 Прочие доходы за отчетный год7186522
23404 Прочие доходы за предыдущий год1865227
23503 Прочие расходы за отчетный год1263661412
23504 Прочие расходы за предыдущий год3661411656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год435250214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250225174
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год955749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год575140
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год870
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год765
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год340193165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193174134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год340193165
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год193174134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (340)/Стоимость активов (18830) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6994+0+3270) = 11.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1200)/Выручка (11464) = 10.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (340)/Выручка (11464) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 1.397

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.397<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (10.47%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДИКИЙ МЕД"