Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой" ИНН:0232005658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294706 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24306334693839739926
11504 Основные средства на конец предыдущего года33469383973992639683
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2152442250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2430633684386410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3368438641401510
12103 Запасы на конец отчетного года9302472247951843
12104 Запасы на конец предыдущего года4722479518432329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17637339773320850032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33977332083395549433
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1300017000120000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1700012000150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39941633840638872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16338406388725113
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26952620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года952624410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4395972132543320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7213254332607470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6826510581692973100898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1058169297310089896967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4007443186431540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4318643154543170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40097432094317754340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43209431775434042118
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3536467553080
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4675530858770
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3536467553080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4675530858770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24632579324448840381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57932444884038151248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2463257932444880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5793244488406810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6826510581692973100898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1058169297310089896967
21103 Выручка за отчетный год379381035894738868190
21104 Выручка за предыдущий год103589473886819085669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469291056625067154103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105662506715410358663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8991-2073-32830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2073-3283140870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8991-2073-32830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2073-3283140870
23203 Проценты к получению за отчетный год195513529830
23204 Проценты к получению за предыдущий год13529832730
23403 Прочие доходы за отчетный год10888485344114950
23404 Прочие доходы за предыдущий год4853441146773814
23503 Прочие расходы за отчетный год7684369731893310
23504 Прочие расходы за предыдущий год3697318933104969
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3832435-10780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435-1078154340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2037674133212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7674137295244
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-45-77410
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-77411250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1139-632-5690
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-632-56922990
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-215-29190
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2919-1840
24604 Прочее за предыдущий год239000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-311132-90312222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-9031222220599
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-311132-9030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32-903122220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3111)/Стоимость активов (68265) = -4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46929+0+0) = -19.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8991)/Выручка (37938) = -23.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3111)/Выручка (37938) = -8.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.423

Индекс Альтмана Z = 2.824

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-23.7%), рентабельность компании (-8.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой"