ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА" ИНН:0232006612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79641564 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года379474474
11504 Основные средства на конец предыдущего года4744740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года379474474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4744740
12103 Запасы на конец отчетного года300246173
12104 Запасы на конец предыдущего года2461730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2505150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года563311275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3112750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года942785749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7857490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831540338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5403380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111240360
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2403600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111240411
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2404110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года942785749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7857490
21103 Выручка за отчетный год1312842927
21104 Выручка за предыдущий год8429270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год932573738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5737380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380269189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2691890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380269189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2691890
23503 Прочие расходы за отчетный год15140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год365255189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2551890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год745350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291202139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2021390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (942) = 30.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (932+0+0) = 40.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (1312) = 28.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (1312) = 22.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.486

Индекс Альтмана Z = 15.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (28.96%), рентабельность компании (22.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА"