ООО "ВОДОКАНАЛ+СЕРВИС" ИНН:0232006965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84451340 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378935973239
11504 Основные средства на конец предыдущего года359732393594
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378935973239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года359732393594
12103 Запасы на конец отчетного года675171311
12104 Запасы на конец предыдущего года171311219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года661055584266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года555842663638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156136196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136196203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года744158654773
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года586547734060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1123094628012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года946280127654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2042251414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251414809
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2062271434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271434829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года916891917578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года919175786125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года916891917578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года919175786125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1123094628012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года946280127654
21103 Выручка за отчетный год133541454616918
21104 Выручка за предыдущий год145461691811779
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113121429516362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142951636210825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2042251556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251556954
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2042251556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251556954
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2700
23204 Проценты к получению за предыдущий год1700
23403 Прочие доходы за отчетный год28210910
23404 Прочие доходы за предыдущий год9210189
23503 Прочие расходы за отчетный год165136152
23504 Прочие расходы за предыдущий год136152334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2159251414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251414809
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2042251414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251414809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2042251414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год251414809

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2042)/Стоимость активов (11230) = 18.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11312+0+0) = 18.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2042)/Выручка (13354) = 15.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2042)/Выручка (13354) = 15.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 1.11

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.11<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (15.29%), рентабельность компании (15.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники