Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр" ИНН:0232007006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86135554 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121723
11504 Основные средства на конец предыдущего года173232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173232
12103 Запасы на конец отчетного года17417366
12104 Запасы на конец предыдущего года1735454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144301352814085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135281160311603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424136630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13620152015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150281383714781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138371367213672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150401385414804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138541370413704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года274327432743
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года274318501850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года286813
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302927512756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275119371937
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120111110312048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111031100211002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120111110312048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111031176711767
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150401385414804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138541370413704
21103 Выручка за отчетный год252522400824889
21104 Выручка за предыдущий год240082488922964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265852369924441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236992444122476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1333309448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309448488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1333309448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309448488
23403 Прочие доходы за отчетный год2213016
23503 Прочие расходы за отчетный год266301451
23504 Прочие расходы за предыдущий год301451407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год614813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81387
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год286813
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81387
32003 Величина капитала на 31274318501850
32007 Величина капитала на 31138787
32008 Величина капитала на 31275619371937
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)278893893
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57974
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)57974
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33218 Убыток (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 31274327432743
33007 Величина капитала на 31286813
33008 Величина капитала на 31302927512756
36003 Чистые активы на 31302927512756
36004 Чистые активы на 31275119371937
41103 Поступления – всего за отчетный год314473061529337
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год292342957127733
41193 Прочие поступления за отчетный год221310441604
41203 Платежи – всего за отчетный год311593249430722
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год285013082129039
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17361542625
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32800
41293 Прочие платежи за отчетный год5941311058
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год288-1879-1385
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период288-1879-1385
61003 Остаток средств на начало отчетного года13600
62503 Прочие за отчетный год148300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год148300
63503 Прочие за отчетный год161900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год161900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (15040) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26585+0+0) = -5.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1333)/Выручка (25252) = -5.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (25252) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 1.921

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.921<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-5.28%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Юмагузинский расчетный центр"