Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола" ИНН:0232007341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88136641 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года668668668
11504 Основные средства на конец предыдущего года668668390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года668668668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года668668390
12103 Запасы на конец отчетного года123510731134
12104 Запасы на конец предыдущего года10731134882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года735169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135610801207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108012071150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202417481875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174818751540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1128852979
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года852979644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11538771004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8771004669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года871871871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года871871871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года871871871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871871871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202417481875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174818751540
21103 Выручка за отчетный год393416301409
21104 Выручка за предыдущий год163014091659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381315441328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154413281512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1218681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8681147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1218681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8681147
23403 Прочие доходы за отчетный год310281387
23404 Прочие доходы за предыдущий год281387190
23503 Прочие расходы за отчетный год310281387
23504 Прочие расходы за предыдущий год281387190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1218681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8681147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1218681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8681147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1218681
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8681147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (2024) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3813+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (3934) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (3934) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.324

Индекс Альтмана Z = 3.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрикола"