ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕГИОН 102" ИНН:0232007415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61159909 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10336498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36498126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11563
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103479104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479104129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103479104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479104129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39105-344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105-344-270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29115-334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115-334-260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132364260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364260211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132364438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364438389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103479104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479104129
21104 Выручка за предыдущий год237317811776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182417561760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5492516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5492516
23503 Прочие расходы за отчетный год1373545
23504 Прочие расходы за предыдущий год354561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137514-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год514-20-45
24603 Прочее за отчетный год7650
24604 Прочее за предыдущий год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144449-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год449-74-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-144449-74
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год449-74-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-144)/Стоимость активов (103) = -139.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-144)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Индекс Альтмана Z = -15.576

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники