ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС" ИНН:0232007599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64167571 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9540
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года502
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20486113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20832674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21835675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10135-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108620
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года290
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11671684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21835675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116380
21103 Выручка за отчетный год173030
21104 Выручка за предыдущий год119810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108730
23403 Прочие доходы за отчетный год58000
23503 Прочие расходы за отчетный год589311
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-456-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-438-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-438)/Стоимость активов (21835) = -2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17666+0+0) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-363)/Выручка (17303) = -2.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-438)/Выручка (17303) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.866

Индекс Альтмана Z = 3.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-2.1%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МНОГОПРОФИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СПЕЦСЕРВИС"