ООО "АГРОПРОДУКТ" ИНН:0232007655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866157 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132113211405
11504 Основные средства на конец предыдущего года132114051426
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132113211405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132114051426
12103 Запасы на конец отчетного года467316412244
12104 Запасы на конец предыдущего года164122441021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284934523257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года345232572203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83423418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752559275524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592755243642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года884672486929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года724869295068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года876432621928
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32621928681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года878432821948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32821948701
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года395649774350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года395649774350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года884672486929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года724869295068
21103 Выручка за отчетный год1025657632378
21104 Выручка за предыдущий год576323787024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462252622107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526221074823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5634501271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5012712201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5634501271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5012712201
23404 Прочие доходы за предыдущий год11481374668
23503 Прочие расходы за отчетный год1323111238
23504 Прочие расходы за предыдущий год31112383514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55021338407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1338407-645
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53461334407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1334407-645
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53461334407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1334407-645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5346)/Стоимость активов (8846) = 60.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4622+0+0) = 121.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5634)/Выручка (10256) = 54.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5346)/Выручка (10256) = 52.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 121.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 141.677

Индекс Альтмана Z = 160.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (46), коэффициент текущей ликвидности (121.37), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (54.93%), рентабельность компании (52.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники