ООО "ЯН" ИНН:0232007951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12719239 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года314241514
12104 Запасы на конец предыдущего года2415140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405293573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2935680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405293573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2935680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года278250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7758300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года583000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328236273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2362680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328236273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2362680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405293573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2935680
21103 Выручка за отчетный год21962066294
21104 Выручка за предыдущий год20662940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181416730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382393294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3932940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34037739
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год377390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4216255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162550
23503 Прочие расходы за отчетный год221015
23504 Прочие расходы за предыдущий год10150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-85250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-852500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-87250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-872500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20-87250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-872500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (405) = 4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1814+340+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (2196) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (2196) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 1.982

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.982<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники