ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС" ИНН:0232007990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22628957 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года169453520123
12104 Запасы на конец предыдущего года35201230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140857467
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года574670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183534094190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40941900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183534094190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40941900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100541626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года416260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173483678164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36781640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173483678164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36781640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183534094190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40941900
21103 Выручка за отчетный год8529966645584
21104 Выручка за предыдущий год666455840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6860366157576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574895760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166964888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год915680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1596000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год866800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7364888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7364888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147982
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5893906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39000
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3139600
32008 Величина капитала на 3141600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58900
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3198500
33008 Величина капитала на 31100500
36003 Чистые активы на 31100500
36004 Чистые активы на 3141600
41103 Поступления – всего за отчетный год10065300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10065300
41203 Платежи – всего за отчетный год9981900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9590600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год376600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год83400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период83400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (589)/Стоимость активов (18353) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68603+15960+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (736)/Выручка (85299) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (589)/Выручка (85299) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.795

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДОН-ЭКСПРЕСС"