МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0232995028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04805278 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22121824669
11504 Основные средства на конец предыдущего года18246690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22121824669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18246690
12103 Запасы на конец отчетного года544588739
12104 Запасы на конец предыдущего года5887390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50113100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1131000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1114832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года705749871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7498710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291725731540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257315400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4194190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года41900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года128000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8407630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16991259763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12597630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330540100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5401000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888774677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7746770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12181314777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13147770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291725731540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257315400
21103 Выручка за отчетный год393451896252
21104 Выручка за предыдущий год518962520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333143355276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433552760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год603854976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8549760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год603854976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8549760
23503 Прочие расходы за отчетный год489634738
23504 Прочие расходы за предыдущий год6347380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114220238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2202380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77178207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1782070
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год17800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год374231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42310
62153 Членские взносы за отчетный год200
62203 Целевые взносы за отчетный год70411460
62003 Поступило средств - всего за отчетный год70611460
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год200
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2006870
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год805160
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год8800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год321710
63503 Прочие за отчетный год24400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год70611460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Прибыль

Прибыль МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Чистые активы

Чистые активы МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (2917) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3331+0+0) = 18.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (3934) = 15.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (3934) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.395

Индекс Альтмана Z = 1.356

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.356<2.6)

Оценка риска банкротства МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (15.33%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КУГАРЧИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"