Ликвидационная комиссия СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОССИЯ" ИНН:0233000540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03706373 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1616308033693697
11504 Основные средства на конец предыдущего года3080336936974155
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6646646640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1616374440330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3744403343610
12104 Запасы на конец предыдущего года87225225225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87357335293562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3573352935625512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87366037540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3660375437870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1703740477878148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74047787814810556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3074307430740
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3074307430740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2841-2879-20160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2879-2016-13730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23920110641707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201106417072440
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2907434157737351
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2907434157730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146442962382668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42962382668765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1464429623820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429623826680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1703740477878148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74047787814810556
21103 Выручка за отчетный год8000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год5625128214291355
23404 Прочие доходы за предыдущий год1282142913551365
23503 Прочие расходы за отчетный год5587214520722088
23504 Прочие расходы за предыдущий год2145207220882605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38-863-6430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-863-643-7330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38-863-643-733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-863-643-733-1240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38-863-6430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-863-643-7330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1703) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (8) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (8) = 475 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = -4.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (475%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники